איזה דברים כדאי לבצע בעסק לפני סגירת שנת 2023
שנת 2023 אוטוטו מסתיימת. תוהים אילו דברים חשובים לבצע בעסק לפני סגירתה?כל הטיפים בכתבה הבאה...
שנת 2023 מסתיימת - להלן מספר דברים שיש לבצע לסגירת השנה ולטובת הדוח השנתי (כמובן עשה/י רק מה שרלוונטי לעסק שלך...):
- רכבים: לרשום את מונה הק"מ של כל כלי הרכב המשמשים את העסק: כולל פרטי, שכור וגם ליסינג.
- ספירת קופה: להפריד בין מזומן, המחאות, המחאות דחויות וכרטיסי אשראי.
- ספירת מלאי: להבחין בין מלאי חי לבין מלאי מת ובלאי [אם רלוונטי] – לנסות לממש מלאי מת.
*** ערך המלאי יש לחשב לפי מחירי קניה.
*** את ספירת המלאי אפשר להתחיל מתאריך 20.12.23 ולסיים עד ה10.1.24 תוך ביצוע ההתאמות הנדרשות - להתאים את הכמויות לתאריך 31.12.23
- להדפיס דף בנק שכולל את תאריך 31.12.23 - לביצוע ב 3.1.24 – על מנת לראות פעולות סוף השנה .
- לערוך רשימה של לקוחות חייבים, שטרם שילמו.
- לערוך רשימה של ספקים שטרם שולם להם.
- לערוך רשימה של המחאות שניתנו לספקים אך טרם נפרעו בבנק.
- לערוך רשימה של עבודות בביצוע שטרם הסתיימו וטרם הוצאו בגינן חשבון.
- הנהלת חשבונות – להשלים בהקדם את איסוף ההוצאות לשנת 2023.
עוסקים פטורים: לסכם הכנסות ולבצע "הצהרת עוסק פטור" למע"מ (לקוחות שלנו, להעביר את סכום ההכנסות למשרד).
- כדאי לאסוף בהקדם את אישורי הנכוי במקור מלקוחות – טופס 857 – על מנת לקבל במס הכנסה את ערך הנכוי במקור (שהוא למעשה מס ששולם בשמכם למס הכנסה) חייבים 857
- מענק חרבות ברזל – על פי הנחיות רשות המסים אין חובת הפקת חשבוניות ו/או קבלות למענק, אם התקבל. המענק הינו חלק מההכנסה החייבת לצורך מס וביטוח לאומי ולכן יש לרשום ולזכור את קבלתו.
- הפקדות לפנסיה גמל השתלמות ואכ"ע: לפני סוף שנת המס – חשוב לבדוק מהם הסכומים המירביים אותם ניתן להפקיד לקופת גמל (אפשרי וגם חובה) קרנות השתלמות ואבדן כושר עבודה (אכ"ע) – לקוחות המשרד שלנו מקבלים לכך עדכון שוטף מידי חודשים, וקיבלו תזכורת נוספת בתחילת דצמבר! הכסף צריך להיות מופקד כך שיקלט לפני סוף דצמבר.
** שימו לב ש31.12.23 זה יום ראשון – השתדלו לבצע הפקדות עד ליום חמישי 28.12.23 .
- אישורי ביטוח וקופות: לאסוף ולשמור את כל האישורים ליום 31.12.23 המגיעים מהבנקים, חברות הביטוח וקופות הגמל. שימו לב – מרבית האישורים מגיעים במייל או מחייבים הורדה מאתר חברת הביטוח – זמינים רק סביב חודש מרץ 24.
- הפסדים בשוק ההון :
החוק מאפשר לקזז הפסדים בשוק ההון מרווחים בו ואף מרווחי הון אחרים.
הפסדים מניירות ערך ניתן לקזז גם משבח מקרקעין. כך שאם כבר התחייבנו במס שבח, אפשר להפחיתו, עקב מימוש וקיזוז ההפסדים משוק ההון. אפשר גם לוותר על ניצול פטור ממכירת דירת מגורים ולקזז מהרווח את ההפסדים ובכך לשמור אופציה לניצול הפטור ממכירת דירת מגורים אחרת בעתיד הקרוב.
מימוש ההפסדים כדאי, אפילו אם צפויים רווחים בשנים הבאות משוק ההון, שכן על רווחים שטרם מומשו לא משלמים מס, בעוד שהפסדים שמומשו נותנים מגן מס מידי בעת המימוש.
- תרומות :
תרומות למוסדות מוכרים ("לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה) מזכים את התורם בהנחה ממס בשיעור של 35% מסך התרומה.(עד תקרה של 30% מההכנסה).
אם בכוונתך לתרום, מומלץ לעשות זאת עד לסוף דצמבר ולהנות מהזיכוי במס כבר בדוח הנוכחי.
בברכת בריאות טובה ושנת מס מוצלחת.
שולמית, חן נוי וצוות המשרד
יש לכם עוד שאלות לשולמית נוי? כנסו!
05226505456
