הפקדת סוף שנה לביטוחים וחסכונות
מהן ”הפקדות סוף שנה לביטוחים וחסכונות” וכמה הן יכולות לחסוך לנו במס?
אני שכיר בהייטק ועוסק פטור. אני משלם המון מיסים במשכורת. שמעתי על ”הפקדות סוף שנה לביטוחים וחסכונות” האם משתלם לי? האם אשלם פחות מס? ואיך אדע כמה להפקיד.
כאשר לאדם הכנסה כשכיר וכעצמאי בוחנים את תקרת ההפקדות המוכרות על סמך כלל ההכנסה , כשכיר וכעצמאי יחד. בשפה המקצועית הכנסתך כעצמאי נקראת הכנסה לא מבוטחת ולכאורה בגינה אתה עשוי להיות זכאי להטבת מס אם וכאשר תפקיד באופן עצמאי לקרן פנסיה /קופת גמל. בשנת 2021 עובד ששכרו המבוטח על ידי המעסיק עולה על 21,750 ₪ אינו זכאי לתוספת ניכוי בגין הפקדותיו כעצמאי. מי שנמצא מתחת למדרגה זו יכול וצריך לבדוק עם איש מקצוע את כדאיות ההפקדה כעצמאי. בדיקת היתרה האפשרית לקרן השתלמות היא דומה. בשנת 2021 תקרת ההכנסה לצורך הפקדה כעצמאי הינה 263,000 ₪. מתקרה זו מפחיתים את ההכנסה שבגינה המעסיק הפריש לשכיר עבור קרן השתלמות ואם יש יתרה חיובית אפשר להפקיד בגינה 4.5% לקרן ההשתלמות, ולקבל את הטבת המס השוטפת. כמובן שניתן להפקיד יותר , אבל לא תהנה מהטבת מס בשנה השוטפת ועם סך ההפקדות עולה על 18,480 ₪ בשנה על העודף לא תהנה מהטבת מס רווחי הון בעתיד.
מכשיר נוסף אשר אינו נותן הטבת מס בשוטף אך עשוי להעניק הטבות מס בעתיד (לאחר הגיעך גיל 60) הוא קופת גמל להשקעה המוגבלת ב2021 לסך שנתי של 70,913 ₪.
על פניו מתאור עיסוקיך הכנסתך כשכיר גבוהה מהותית מהכנסתך כעוסק פטור ונראה שאתה נמצא במצב שבו הכנסתך כשכיר אינה משאירה מקום להפקדות כעצמאי , אך את זה אפשר לדעת רק מבדיקת הנתונים.
התשובות אינן מהוות תחליף לייעוץ מקצועי, ואין המשיב אחראי לתוצאות השימוש בהן.
בברכה,
שולמית 
הרשמו לקבלת עדכונים מקצועיים [קורונה, ושוטף] https://www.noycpa.co.il/news
הודעות כלליות [לפחות בימי קורונה] https://www.facebook.com/noycpa.co.il/
08-9150505 052-2605456
www.noycpa.co.il
f הפייסבוק שלי
יש לכם עוד שאלות לשולמית נוי החזרי מס הכנסה? כנסו!
f הפייסבוק שלי
